Autofattura TD17: guida alla compilazione con un esempio commentato

Il TD17 è il tipo di documento usato per l'integrazione o l'autofattura relativa ad acquisti di servizi dall'estero. Per compilarlo servono i dati dell'operazione e del soggetto che acquista. L'esempio qui sotto riguarda un servizio intra-UE da 100 euro e spiega come leggere alcuni campi prima dell'approvazione.

Immagina di aprire il PDF di un servizio pubblicitario acquistato dalla tua impresa. L'importo è 100 euro e non trovi IVA esposta. Hai il documento davanti, ma devi capire quale data inserire e dove riportare il fornitore. Copiare i valori da un'autofattura precedente lascerebbe senza risposta queste domande.

Seguiremo una fattura inventata, mantenendo esplicite le condizioni fiscali dell'esempio. Per il tuo documento, chiedi al commercialista di verificare l'operazione e il trattamento IVA prima di approvare.

Quando approfondire il TD17 per un servizio estero

La guida dell'Agenzia delle Entrate, versione 1.9 del 5 marzo 2024 dedica il TD17 ai servizi dall'estero e descrive i casi di integrazione e autofattura. Questa pagina segue un servizio acquistato da un fornitore stabilito in un altro paese UE. Gli acquisti di beni richiedono una valutazione diversa.

Prima di compilare, leggi chi ha emesso la fattura e quale servizio hai comprato. Poi controlla chi è il destinatario. Il marchio di un software o di una piattaforma pubblicitaria non permette di scegliere da solo il trattamento fiscale.

L'esempio: una fattura intra-UE da 100 euro

Impresa Alfa è un soggetto passivo IVA italiano e acquista pubblicità da Servizi Digitali UE, stabilito in un altro paese dell'Unione europea. Entrambi i nomi sono fittizi. La fattura EXT-2026-042 è datata 30 settembre 2026 e Impresa Alfa la riceve nello stesso giorno. Il documento riporta 100 euro senza IVA.

Nel caso scelto assumiamo che il consulente abbia confermato la rilevanza IVA in Italia e l'aliquota del 22%. Con queste ipotesi, l'imposta è 100 × 22% = 22 euro. La detraibilità richiede una verifica separata. Il calcolo dell'esempio non permette di stabilire il trattamento di un contribuente con un regime diverso.

Prima di passare ai campi, conserva il PDF con una nota sulla data di ricezione. Qui coincide con la data della fattura. In un altro acquisto potresti avere date diverse: annotarle permette al consulente di verificare la scelta senza ricostruire lo scambio di email.

Come compilare i campi del TD17 nell'esempio

La guida dell'Agenzia delle Entrate indica il prestatore estero nel blocco CedentePrestatore e il committente nel blocco CessionarioCommittente. Per Impresa Alfa, questo significa recuperare gli identificativi di Servizi Digitali UE dall'originale e usare i propri dati nel blocco dell'acquirente.

Campo	Valore dell'esempio	Perché controllarlo
TipoDocumento	TD17	Il caso riguarda un servizio intra-UE nelle condizioni descritte.
CedentePrestatore	Servizi Digitali UE	Gli identificativi devono provenire dal documento del fornitore.
CessionarioCommittente	Impresa Alfa	È l'attività che acquista il servizio.
Data	2026-09-30	Nell'esempio coincide con la ricezione della fattura.
Numero	AF-2026-001	È una numerazione didattica, da concordare con lo studio.
Divisa	EUR	Il caso scelto è espresso in euro.
ImponibileImporto	100.00	Coincide con l'importo del servizio nell'esempio.
AliquotaIVA	22.00	È un'ipotesi fiscale verificata per il caso scelto.
Imposta	22.00	È il risultato di 100 × 22%.

La tabella mostra alcuni campi e non contiene tutte le informazioni necessarie per predisporre un file completo. Mantieni associati il numero e la data della fattura estera al documento che stai preparando. Se un identificativo manca nell'originale, chiedi come recuperarlo prima di inserire un valore.

Quale data inserire nel TD17?

Per il documento integrativo relativo a servizi intra-UE, la guida ufficiale indica la data di ricezione della fattura o una data nel mese di ricezione. Per i servizi extra-UE indica la data di effettuazione dell'operazione. Nel nostro caso intra-UE, ricezione e data scelta sono il 30 settembre 2026.

Il campo Data e il termine entro cui trasmettere il documento sono due verifiche distinte. Chiarisci con il commercialista il termine applicabile al tuo acquisto. Una raccolta mensile dei PDF non modifica gli obblighi: se aspetti il fascicolo di fine mese, potresti accorgerti tardi di un documento mancante.

Come leggere l'XML senza usarlo come modello pronto

L'XML contiene i dati strutturati del documento predisposto. Il PDF del fornitore descrive l'acquisto originale. Nell'estratto seguente puoi riconoscere il tipo documento e la data scelta per Impresa Alfa:

<DatiGeneraliDocumento>
  <TipoDocumento>TD17</TipoDocumento>
  <Divisa>EUR</Divisa>
  <Data>2026-09-30</Data>
  <Numero>AF-2026-001</Numero>
</DatiGeneraliDocumento>

È un estratto didattico. Mancano le anagrafiche e gli altri blocchi richiesti; il frammento non è stato validato contro lo schema della fattura elettronica e non è trasmissibile allo SDI. Per una fattura con più righe o importi in valuta servono controlli che questo caso in euro non descrive.

Cosa controllare prima di approvare

Torna al PDF e confronta gli identificativi, poi verifica gli importi. Rileggi la data scelta e il collegamento all'originale. Se il dubbio riguarda l'aliquota o il tipo documento, chiedi un chiarimento al consulente: la leggibilità del file non risolve una questione fiscale.

In Autofatturala puoi confrontare il PDF con i dati proposti e correggerli prima di approvare. La pagina Autofatture e AI: controlli prima dell'approvazione descrive una sequenza di verifica. Dopo l'approvazione, controlla lo stato della trasmissione e l'esito SDI.

Concorda con lo studio chi gestisce l'invio del documento. Puoi consultare come funziona Autofatturala e le condizioni della prova. Per iniziare, scegli una fattura completa e verifica con il consulente le condizioni prima di approvarla.

Testo aggiornato il 6 ottobre 2026. Nomi e documenti sono fittizi. L'aliquota del 22% è un'ipotesi dell'esempio; questa pagina non sostituisce la verifica fiscale sull'operazione concreta.